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各供应商：

为进一步提高公司会计基础工作，改善挂账过程中发票、入库单粘贴不规范的现状，按照会计基础工作规范要求，现对挂账过程中各事项做如下要求：

一、发票入库单粘贴要求

在粘贴入库单和发票票时按照先入库单后发票的顺序依次错开粘贴（具体粘贴格式参照粘贴模板），一张贴存单沾满的情况下请重新取用新的贴存单进行粘贴，严禁在已经粘贴好的入库单上重复粘贴。

发票清单（黄联）裁成A4纸的大小附在贴存单的下面（注：不用粘贴）。

二、挂账资料整理顺序

为便于检查挂账资料是否存在错漏现象，请统一按照如下顺序自上而下进行整理：

1、入库单、发票；2、发票清单；3、验收单；4、采购订单；5、合同。

希望大家在粘贴原始单据、填写贴存单内容的过程中务必认真仔细，切忌出现挖擦涂改的现象，否则一律退回重贴。

                                                                                                                                  财务资产部

                                                                                                                              2018年10月16日